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La chronique de l'expert : FLAT TAX, la nouvelle fiscalité de l'assurance-vie

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Simplifier la fiscalité des placements, c’est le rôle de la "Flat Tax", mesure emblématique de ce nouveau gouvernement dans le cadre du projet de loi des Finances 2018.

 

La Flat Tax, nouvelle fiscalité de l'assurance vie

 

Approuvée le 19 octobre 2017 par l’Assemblée nationale, la flat tax est un taux de taxation unique de 30% sur les revenus de votre épargne. Cela ne concerne pas l'immobilier.

On l'appelle aussi prélèvement forfaitaire unique (PFU). Cette  taxationse décompose d’un taux forfaitaire d’impôt de 12.8% et de prélèvements sociaux de 17.2%.

 

Selon Mathilde Krieger, directrice Placements chez THESEIS, « il s’agit d’une bonne nouvelle pour les épargnants notamment pour les détenteurs dassurance-vie, placement préféré des Français ».

Tout d’abord, il faut retenir une information essentielle : « tous les avantages de l’assurance vie sont conservés. » rassure M.Krieger.

A noter que la Flat tax s’applique dès le 1er janvier 2018 sur les nouveaux versements . Mais également sur les contrats souscrits depuis le 27 septembre 2017. Ainsi, tous les fonds versés avant cette date sont assujettis à l’ancienne taxation.

La directrice Placements de THESEIS précise que l’application de « cette flat tax» est particulièrement avantageuse dans le cas d’un rachat avant les 8 ans de détention. Grâce à ce taux unique, la fiscalité d’un placement assurance-vie peut subir une baisse de près de 40% (exemple avant 4 ans).

En revanche, pour les contrats de plus de 8 ans, la flat tax ne concernera pas les encours de moins de 150 K€ (pour les célibataires) ou 300 K€ (pour les couples). Dans tous les cas, les abattements sur les intérêts sont conservés.

« L’impact de la Flat tax est donc très limité » informe Mathilde Krieger.

Le PFU améliore la taxation pour les contrats de moins de 8 ans. Mais l'ancienneté des contrats resterait nécessaire pour bénéficier du plein effet fiscal de l'assurance-vie.

 

A noter : le régime fiscal des livrets (livret A, livret de développement durable, livret d’épargne populaire) restera inchangé. L’exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux reste appliquée sur les intérêts de ces livrets.

C'est le temps qu'il vous faudra pour comprendre la flat tax. Et cela, grâce à l'expertise vidéo de notre experte en placement financier.

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